Il Consiglio Nazionale dei Commercialisti, in collaborazione con la Fondazione Nazionale di Ricerca della categoria, ha pubblicato il documento di approfondimento “Rischio di infiltrazioni criminali e self-cleaning preventivo: il ruolo del Modello 231”, curato dalla Commissione “Strumenti di compliance e MOG D.Lgs. 231/2001 per aziende sottoposte a misure di prevenzione CAM”, operante nell’ambito “Compliance e modelli organizzativi delle imprese” e coordinata dai consiglieri nazionali Fabrizio Escheri ed Eliana Quintili.
Il documento si rivolge alle imprese esposte a contesti di rischio, fornendo strumenti tecnici e giuridici per rafforzare la propria reputazione, garantire la continuità aziendale e promuovere un dialogo efficace con le istituzioni. Particolare rilievo è dato al concetto di self-cleaning, inteso come percorso preventivo per dimostrare l’affidabilità dell’impresa e la sua estraneità a condotte illecite.
Nell’attuale contesto normativo e giurisprudenziale, segnato dalle disposizioni del Codice Antimafia e dalle recenti pronunce sulle misure di prevenzione, l’adozione di un Modello organizzativo conforme al D.Lgs. 231/2001 si conferma uno strumento essenziale per prevenire infiltrazioni criminali e per posizionarsi come soggetto credibile e responsabile sul mercato.
Il valore operativo del Modello 231
Il Modello 231 assume una valenza strategica, sia per le imprese coinvolte in procedimenti di prevenzione, sia per quelle che desiderano attestare il proprio profilo etico dinanzi ad autorità pubbliche e operatori economici. Tuttavia, la sua efficacia non si misura solo sul piano formale; è fondamentale una concreta attuazione che includa:
- sistemi di controllo effettivi;
- diffusione della cultura della legalità;
- indipendenza e operatività dell’Organismo di Vigilanza.
Come evidenziato da Escheri e Quintili, un Modello 231 realmente attivo costituisce oggi una leva decisiva per evitare misure interdittive e accreditarsi come soggetti affidabili agli occhi di magistratura, stakeholder e mercato.
Il documento offre infine un percorso metodologico chiaro e aggiornato per costruire solidi sistemi di compliance aziendale, utili anche a professionisti, consulenti e membri degli Organismi di Vigilanza, fondato su normativa vigente, best practice e analisi giurisprudenziale recente.
Redazione redigo.info
